ICL 연봉 3,000만 원 | 올해 의무상환액은 얼마일까?

연봉(총급여) 3,000만 원이면 2026년 귀속 소득 기준 ICL 의무상환액은 0원입니다. 총급여 3,000만 원에서 근로소득공제 975만 원을 빼면 소득금액이 2,025만 원인데, 2026년 상환기준소득은 소득금액 2,056만 원(총급여 3,037만 원)이라 기준을 31만 원 밑돕니다. 처음 계산했을 때 근사식으로 70만 원대가 나와 한참 헤맸는데, 공제표를 그대로 적용하니 답이 달라졌습니다.

세전 연봉을 그대로 넣으면 크게 부풀고, 대학원 대출인데 학부 20%를 쓰면 실제보다 적게 나옵니다. 자발적으로 이미 낸 돈을 빼먹지 않는 것도 같이 봐야 합니다. 아래 표는 근로소득만 있고 자발상환 0원인 경우를 가정했고, 실제 통보액은 국세청이 기준입니다.

이 글의 소득금액은 소득세법 제47조 근로소득공제 구간표를 그대로 적용한 값입니다. 다른 소득이 있거나 퇴직소득·상속·증여가 있는 해에는 계산이 달라지니, 홈택스 통보와 다르면 통보액을 따릅니다.

ICL(취업 후 상환 학자금대출) 의무상환액은 정해진 공식으로 계산됩니다. 소득금액이 상환기준소득을 넘으면 그 초과분에만 상환율을 곱하는 구조라, 기준선 근처에서는 연봉이 조금만 달라져도 0원과 수십만 원이 갈립니다.

소득금액은 총급여에서 근로소득공제를 뺀 값입니다. 총급여 1,500만~4,500만 원 구간의 공제는 750만 원 + 1,500만 원 초과분의 15%라서, 3,000만 원이면 975만 원이 빠집니다. 예전에 많이 쓰던 "총급여 × 0.75" 근사는 이 구간에서 소득금액을 실제보다 크게 잡아 기준선 근처에서 없는 상환액을 만들어 냅니다.

의무상환액 공식은 이렇게 생겼습니다. 의무상환액 = (연간 소득금액 − 상환기준소득) × 상환율 − 그해 자발적 상환액. 앞의 괄호가 음수면 0으로 처리합니다. 즉 기준소득을 못 넘으면 그해 의무상환은 없습니다.

연봉 3,000만 원을 넣으면 소득금액 2,025만 원에서 기준소득 2,056만 원을 빼 음수가 되므로 0원입니다. 연봉이 3,600만 원이면 소득금액 2,535만 원, 초과분 479만 원, 학부 상환율 20%를 곱해 95만 8천 원입니다. 상반기에 자발적으로 30만 원을 이미 냈다면 65만 8천 원만 남습니다.

계산 자체는 어렵지 않은데, 입력값을 잘못 넣어서 숫자가 크게 어긋나는 경우가 많습니다. 실제로 자주 나오는 세 가지를 짚겠습니다.

첫째, 세전 연봉과 소득금액을 혼동합니다. 공식에 넣는 건 총급여가 아니라 근로소득공제를 뺀 소득금액입니다. 총급여 3,000만 원을 그대로 넣으면 (3,000만 − 2,056만) × 20% = 약 189만 원이 나오지만 실제는 0원입니다.

둘째, 학부·대학원 상환율을 뒤바꿉니다. 학부는 20%, 대학원은 25%입니다. 고시는 학부와 대학원 대출이 함께 있으면 25%를 적용하고, 대학원 대출 잔액이 더 적으면 20%를 적용한다고 정합니다.

셋째, 자발적 상환액을 빼먹습니다. 그해에 자발적으로 상환한 금액은 의무상환액에서 차감됩니다. 이미 낸 돈을 반영하지 않으면 원천공제 금액이 예상과 달라 당황하게 됩니다.

표의 값은 근로소득만 있고 자발상환 0원인 경우입니다. ICL 의무상환액 계산기에서 총급여와 과정, 기준 연도를 선택해 계산해 보세요. 연도를 2024·2025·2026으로 바꾸면 기준소득 변화에 따라 상환액이 어떻게 달라지는지도 볼 수 있습니다.

국세청은 매년 근로소득 자료를 바탕으로 의무상환액을 산정해 회사에 통지하고, 회사가 급여에서 원천공제하는 방식이 일반적입니다. 프리랜서·사업소득자는 종합소득세 신고 뒤 별도로 산정·납부합니다.

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